Je vais construire un modèle IFRS 9 expected credit loss ECL dans Excel

Vous avez besoin d’un calcul IFRS 9 expected credit loss (ECL) que vos auditeurs peuvent suivre ? Je le construirai dans Excel avec des formules claires, pas une boîte noire.

Je suis un ancien directeur de banque avec 8 ans d’expérience en comptabilité et audit, et un MBA en Finance.

Ce que vous obtenez :

• Règles de staging : jours de retard et dégradations de notation (augmentation significative du risque de crédit)
• PD, LGD et EAD par grade et segment, tous en entrées modifiables
• ECL sur 12 mois et sur la durée de vie, actualisé au taux d’intérêt effectif
• Scénarios optimiste, de base et pessimiste, pondérés par probabilité
• Matriciel de provision pour les créances commerciales selon une approche simplifiée
• Une étape par étape pour un prêt, avec vérifications intégrées et une courte note méthodologique

Convient aux banques, prêteurs non bancaires et microfinanciers, fintech, sociétés de leasing, et tout rapporteur IFRS avec des créances commerciales.

Vous envoyez votre liste de prêts ou le vieillissement des créances ; je construis, teste et explique le modèle. Vos données restent confidentielles.

Veuillez noter : je construis le modèle et documente la méthode. Les jugements comptables finaux vous appartiennent, ainsi qu’à vos auditeurs.